Kratek odgovor
Dobitek iz klasične igre na srečo, ki vključuje športne stave, je obdavčen, če je enak ali večji od 300 evrov. Stopnja davka po povzetku ZDDKIS znaša 15 odstotkov. Razlog za davek je zakon o davku na dobitke pri klasičnih igrah na srečo, ne splošna dohodnina.
Ta stran ne nadomešča davčnega svetovanja. Številke so navedene po uradnih virih, vendar pred vsako odločitvijo preverite aktualno besedilo zakona.
Kaj se šteje za dobitek
Dobitek ni samo denar na računu. Zakon šteje za dobitek vsako izplačilo v kateri koli obliki: v denarju, blagu, storitvah ali pravicah. Na strani gov.si je poudarjeno, da se dobitek šteje za pridobljenega na dan izplačila ali na dan, ko je na voljo dobitniku.
To je pomembno pri stavah, kjer se dobitek nakaže na račun v več korakih ali se del sredstev pretvori v bonus. Pri vsakem primeru preverite, kdaj je denar dejansko na voljo.
Prag 300 evrov
Davek na dobitke je vezan na vrednost dobitka, ne na skupni znesek vplačil. Če je dobitek manjši od 300 evrov, po objavljenem povzetku zakona davek ni obračunan. Pri dobitkih, ki presegajo prag, se obračuna davek od celotne vrednosti dobitka.
Primer za razumevanje, ne za načrtovanje:
- vplačilo 20 evrov, koeficient 4,00, dobitek 80 evrov: pod pragom;
- vplačilo 100 evrov, koeficient 4,00, dobitek 400 evrov: nad pragom.
Iz primera je razvidno, da je odločilna vrednost dobitka. Vplačilo in dobitek ločite, ko računate davek.
Stopnja davka
Po povzetku ZDDKIS, ki ga objavlja portal tax-fin-lex, je stopnja 15 odstotkov od davčne osnove. Davčna osnova je vrednost dobitka. Ob pripravi strani nismo preverili, ali se je stopnja spremenila po zadnji uradni objavi, zato to vrednost pred uporabo potrdite v Uradnem listu.
Računski primer za osnovno razumevanje:
- dobitek 1.000 evrov;
- davek 15 odstotkov: 150 evrov;
- znesek po davku: 850 evrov.
Ta računica velja le, če veljajo vsi pogoji zakona za vaš primer.
Kdo davek odtegne
Po povzetku zakona davek odteguje prireditelj igre, ne dobitnik. Za igralca to pomeni, da lahko pri koncesioniranem ponudniku pričakuje, da bo dobitek izplačan že z odtegnjenim davkom. To pa mora izhajati iz pogojev stavnice in iz konkretnega izplačila.
Če izplačilo ni jasno razdeljeno na bruto in neto, zahtevajte pisno razlago. Shranite obvestilo o izplačilu.
Tuje stavnice in osebni dohodek
Vprašanje, ali je dobitek od tujega ponudnika obdavčen in kako, ni enostavno. Starejše mnenje davčne uprave iz leta 2011 je obravnavalo dobitke iz spletnih stav pri tujih stavnicah, ki so bili nakazani na osebni račun v Sloveniji. Mnenje je ocenjevalo, da takih dobitkov ni obdavčiti po tedanjih predpisih. To mnenje ni dokaz za sedanje stanje in ga ne smete uporabljati kot zanesljivo pravilo.
Pri takih primerih se obrnite na Finančno upravo RS ali pooblaščenega davčnega svetovalca. Osnovna pot je pisno vprašanje in shranjen odgovor.
Kaj hraniti za davčne namene
- potrdila o vplačilih in izplačilih;
- izpiske računa stavnice za celotno leto;
- pogoje poslovanja, ki veljajo ob stavi;
- dokazila o morebitnem odtegnjenem davku;
- koledar rokov, če je za vaš primer predpisana prijava.
Hranite dokumente vsaj toliko časa, kolikor predpisuje zakon. Rok za hrambo preverite pri davčnem svetovalcu.
Pogoste napake
- Seštevanje vseh vplačil in obravnavanje kot dobitek. Dobitek je vrednost izplačila, ne razlika med vplačili in izplačili.
- Računanje davka na bonus, ki ni bil izplačan kot denar. Preverite, ali je bonus sploh dobitek po zakonu.
- Predpostavka, da je tuji dobitek vedno oproščen. Ni vedno tako.
- Stara mnenja in forumska razlaga kot zakon. Vedno preverite aktualen predpis.
Kako ravnati pri dvomu
- Preverite vrednost dobitka v obvestilu o izplačilu.
- Preverite aktualni prag in stopnjo v Uradnem listu.
- Preverite, ali je davek že odtegnjen.
- Za osebno odločitev vprašajte Finančno upravo RS ali davčnega svetovalca.
Dobitek in vplačilo nista isti znesek
Pogosta napaka je, da igralec pri davku primerja zneske na napačen način. Dobitek je vrednost izplačila, ki ga prejme dobitnik. Vplačilo je denar, ki ga je vnesel. Ti dve vrednosti se pogosto ne ujemata, saj se del dobitka lahko izgubi v naslednjih stavah, del pa ostane na računu.
Pri stavi, ki je dobila večji koeficient, je dobitek vezan na koeficient in vplačilo. Pri kombinaciji je dobitek vezan na skupni koeficient vseh nog. Pri zavrnjeni ali vrnjeni stavi dobitka ni, zato davek ni obračunan. Preberite obvestilo o razrešitvi, kjer je jasno napisan končni znesek.
Kako ravnati pri več izplačilih v enem letu
Če v enem letu prejmete več izplačil, se lahko vprašate, ali se pragovi seštevajo. Pri tem vodilu je pomembno, kako je posamezni dobitek definiran v zakonu. Zakon govori o dobitku, ki je enak ali večji od praga, in ne o skupnem znesku vseh izplačil. Zato je najbolj varno, da vsak dobitek posebej preverite glede na prag in stopnjo.
Če pa je več stav del ene kombinacije, je to en dobitek. Ena kombinacija z velikim izplačilom je lahko nad pragom, čeprav so posamezne noge pod njim. To je še en razlog, da si shranite podatke o vsaki stavi.
Primer za razumevanje
Primer je zgolj ilustrativen in ne pomeni napovedi ali priporočila. Igralec vplača 40 evrov na kombinacijo s skupnim koeficientom 9,00. Če kombinacija zadene, je izplačilo 360 evrov, dobiček 320 evrov. Ker je dobitek nad pragom 300 evrov, se po povzetku zakona obračuna davek po stopnji 15 odstotkov od vrednosti dobitka, to je 54 evrov. Po odbitku davka ostane 306 evrov. Če je davek že odtegnjen pri prireditelju, se ta računica ne ponovi, zato preverite obvestilo.
Primer je pomemben tudi zato, ker kaže, da je davek odvisen od vrednosti dobitka, ne od tega, koliko igralec vplača.
Vloga pogojev in obvestil
Pogoji poslovanja navajajo, kako ponudnik obravnava davek, izplačila in dokumentacijo. Ti pogoji so pomembni, ker lahko določajo, ali je izplačilo bruto ali neto. Obvestilo ob izplačilu naj vsebuje vrednost stave, koeficient, izplačilo in odbitke. Če teh podatkov ni, pišite na podporo in zahtevajte pisni opis.
Ko je potrebna pomoč strokovnjaka
Davčni položaj je lahko zapleten, zlasti pri tujih ponudnikih, več računih, poslovni dejavnosti ali pri velikih zneskih. V takih primerih se obrnite na davčnega svetovalca. Svetovalec lahko preveri aktualno besedilo zakona in vaš konkreten primer. Ta stran tega ne nadomešča.
Povzetek
- Davek na dobitke se obračuna od dobitka 300 evrov ali več.
- Stopnja po povzetku zakona je 15 odstotkov.
- Davek po povzetku zakona odteguje prireditelj igre.
- Za tuje stavnice odgovor ni samoumeven, zato ga preverite pri pristojnem organu.
Ta stran ni davčni nasvet. Stave niso način zagotavljanja dohodka. Če vas stavljenje obremenjuje, glejte vodnik o odgovornem igranju. Igra je za igralce 18+.